L’assurance-vie reste l’un des outils d’épargne les plus avantageux fiscalement. Voici comment vos gains sont imposés en fonction de la durée de détention de votre contrat et du montant des versements.
Fiscalité en cas de rachat (retrait)
Avant 8 ans de détention
Vos gains sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé “flat tax”, au taux global de 30% :
12,8% d’impôt sur le revenu
17,2% de prélèvements sociaux
Après 8 ans de détention
Si vos encours (montant total investi sur tous vos contrats d’assurance-vie) sont inférieurs à 150 000 € :
Vos gains sont imposés à un taux réduit de 7,5%, auquel s’ajoutent 17,2% de prélèvements sociaux.
Si vos encours sont supérieurs à 150 000 € :
Vos gains sont imposés au taux global de 30% (PFU).
Bon à savoir : Vous bénéficiez d’un abattement annuel sur les gains réalisés après 8 ans :
4 600 € pour une personne seule
9 200 € pour un couple
Les exonérations possibles
Dans certains cas, les gains issus de votre contrat d’assurance-vie peuvent être exonérés d’impôts. Cela s’applique notamment si vous vous trouvez dans l’une des situations suivantes :
Licenciement, avec inscription comme demandeur d’emploi
Cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire
Mise à la retraite anticipée
Invalidité reconnue (2ème ou 3ème catégorie)
Pour plus d’informations, vous pouvez consulter ce site.